Ettevõtte tulude ja kulude suhe

Organisatsiooni finantstegevuse plaanide koostamisel pööratakse erilist tähelepanu oma ringluses olevate ja laenatud raha jääkidele (kohustuslikud maksed planeerimisperioodil). Käibekapital organisatsioonis on ettevõtte põhitegevusest saadud kapital ja kasum. Laenatud vahendid on ettevõtte bilansis laekuvad käibevarad (pangalaenud, võlad jms).

Ettevõtte tuluallikad

Sõltuvalt ettevõtte majandustegevusest jagunevad tuluallikad mitut tüüpi:

- toodetud toodete müügist saadud kasum;

- kasum oma põhivara müügist;

- valuutatehingutest saadud kasum;

- rahalised vahendid, mis on saadud laenudelt kolmanda osapoole ettevõtete projektidele;

- amortisatsioonikulud.

Investeeringute (ettevõtte arendamine) finantskulude kavandamisel võetakse pärast kohustuslike maksete mahaarvamist arvesse teatava perioodi omakapitali kavandatud kogutulud:

- palgaarvestuse mahaarvamised

- tulumaks;

- tasumine tarbitud energia eest;

- põhitootmise eest ostetud materjalide eest tasumine;

- maksed kinnisvara rentimise eest;

- aktsiate ja pangalaenude maksed.

Ettevõtte investeeringute finantseerimise peamine allikas on arendusfond, mille tegevus on suunatud tootmise tehnilisele ümberpaigutamisele (kaasaegsete seadmete, uute tehnoloogiate soetamine) ja kapitaliehitusfondile.

Laenatud vahendeid võib kaasata ka ettevõtte arendamisse.